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Si es de su interes este libro enviar E-Mail: allainbgallardomartinez@gmail.com o LLamar 976964510.-
Autora: Melinda Lara Martínez
Descripción
La ley 21.5950 de Delitos Económicos moderniza la legislación chilena y eleva los estándares de ética y cumplimiento. Esta ley amplía significativamente la responsabilidad penal de las empresas y personas naturales por delitos económicos, clasificando los ilícitos en cuatro categorías según su gravedad.
Este libro ofrece un análisis profundo y práctico de la ley, con comentarios profesionales y ejemplos claros. Es una guía esencial para comprender y aplicar eficazmente un Modelo de prevención de Delitos (MDP) que sirva como una defensa sólida ante posibles acusaciones o comisión del delito en la estructura empresarial.
Dirigido a profesionales del derecho, estudiantes, Oficiales de Cumplimiento «compliance», ejecutivos, directores de sociedades, ONG, fundaciones, partidos políticos, empresarios, contadores y profesionales de las distintas áreas en general. Es una herramienta indispensable para navegar el nuevo marco legal y asegurar la probidad y la sostenibilidad de su empresa en un contexto de mayores exigencias y riesgos.
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Dirigido a profesionales del derecho, estudiantes, Oficiales de Cumplimiento «compliance», ejecutivos, directores de sociedades, ONG, fundaciones, partidos políticos, empresarios, contadores y profesionales de las distintas áreas en general. Es una herramienta indispensable para navegar el nuevo marco legal y asegurar la probidad y la sostenibilidad de su empresa en un contexto de mayores exigencias y riesgos.
PARTE I
EL CONTEXTO LEGAL Y EL NUEVO ESCENARIO
CAPÍTULO I
DELITOS ECONÓMICOS EN CHILE: DE LA LEY 20.393 A LA LEY 21.595
Un cambio de época: “La Ley 21.595 como respuesta a un clamor social y a los estándares internacionales”
1. El clamor social: “De la indignación a la demanda de justicia”¿
2. Los estándares internacionales: “El compromiso con la OCDE y el GAFI”
3. Delito de catálogo versus delito de criterio: “El cambio de paradigma”
4. El proceso legislativo: “Una respuesta a la modernización”
CAPÍTULO II
ACTORES CLAVES EN EL COMBATE A LA CRIMINALIDAD ECONÓMICA: “UN ENFOQUE GLOBAL Y LOCAL”
1. Actores internacionales y la evasión de la “Lista Gris”
OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos)
GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional)
GAFILAT (Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica)
2. Actores nacionales y sus funciones
CMF (Comisión para el Mercado Financiero)
UAF (Unidad de Análisis Financiero)
SII (Servicio de Impuestos Internos)
Fiscalía Nacional Económica (FNE)
Consejo de Defensa del Estado (CDE)
Ministerio Público
Policías Especializadas: PDI (Policía de Investigaciones de Chile)
Interpol
Dirección de Compras y Contratación Pública (ChileCompra)
Dirección General del Crédito Prendario y Remates (DICREP)
Corporación Administrativa del Poder Judicial (CAPJ)
CAPÍTULO 3
LA NUEVA CLASIFICACIÓN DE LOS DELITOS ECONÓMICOS
1. La clasificación basada en el origen y contexto del delito
Primera categoría: Delitos económicos por naturaleza (Art. 1)
Segunda categoría: Delitos en el ámbito empresarial (Art. 2)
Tercera categoría: Delitos de corrupción con conexión empresarial (Art. 3)
Cuarta categoría: Delitos accesorios (Art. 4)
2. La clasificación por el tipo de relación con la empresa
Autores con roles de liderazgo
Autores que no están en un rol de liderazgo
Los concursos de delitos (Artículo 7)
3. Nuevas sanciones
Multa
Comiso de ganancias
Impacto directo en los siguientes capítulos
La vieja mentalidad de “check-the-box” (solo cubrir la lista de la Ley 20.393) ha quedado obsoleta
¿Qué sigue ahora?
CAPÍTULO 4
EL CORAZÓN DE LA LEY “ANÁLISIS DETALLADO DE LA LEY 21.595”
TÍTULO I: DELITOS ECONÓMICOS
Artículo: 1. Explicación y comentario de primera categoría de Delitos Económicos
Artículo: 2. Explicación y comentario de segunda categoría de Delitos Económicos y los criterios de conexión
Artículo: 3. Explicación y comentario de la tercera categoría de Delitos Económicos y la expansión de la Responsabilidad Empresarial
Artículo: 4. Explicación y comentario de la cuarta categoría de Delitos Económicos y la persecución de la legitimación de capitales
Artículo: 5. Explicación y comentario de la calificación definitiva de los Delitos Económicos
Artículo: 6. Explicación y comentario de la excepción para micro y pequeñas empresas y el principio de proporcionalidad
Artículo: 7. Explicación y comentario de la aplicación de la ley en concurso de delitos
TÍTULO II: PENAS Y CONSECUENCIAS ADICIONALES A LA PENA APLICABLES A LAS PERSONAS RESPONSABLES DE LOS DELITOS ECONÓMICOS
Artículo: 8. Explicación y comentario sobre a quiénes le serán aplicables las reglas y penas especiales
Artículo: 9. Explicación y comentario de la determinación y aplicación de las penas de prisión
Artículo: 10. Explicación y comentario de La obligatoriedad de las multas y las inhabilitaciones
Artículo: 11. Explicación y comentario de la coordinación entre sanciones penales y Administrativas
Artículo: 12. Explicación y comentario del régimen especial para la determinación de penas
Artículo: 13. Explicación y comentario de las circunstancias atenuantes propias de los Delitos Económicos
Artículo: 14. Explicación y comentario de las atenuantes muy calificadas para Delitos Económicos
Artículo: 15. Explicación y comentario de las circunstancias agravantes específicas para Delitos Económicos
Artículo: 16. Explicación y comentario de las Agravantes. Muy Calificadas para Delitos Económicos
Artículo: 17. Explicación y comentario del impacto de las atenuantes y agravantes muy calificadas en la determinación de la pena
Artículo: 18. Explicación y comentario de la determinación judicial de la pena y la individualización del castigo
Artículo: 19. Explicación y comentario del régimen especial de penas sustitutivas
Artículo: 20. Explicación y comentario de las penas sustitutivas en los Delitos Económicos
Artículo: 21. Explicación y comentario de los requisitos estrictos para la remisión condicional
Artículo: 22. Explicación y comentario de las condiciones de la remisión condicional en Delitos Económicos
Artículo: 23. Explicación y comentario de reclusión parcial en domicilio y el control telemático
Artículo: 24.
Explicación y comentario de los requisitos para disponer la reclusión parcial en domicilio
Artículo: 25. Explicación y comentario de la reclusión parcial en establecimiento especial y sus modalidades
Artículo: 26. Explicación y comentario de los requisitos para la reclusión parcial en establecimiento especial
Artículo: 27. Explicación y comentario de la determinación del número de días-multa según la pena de prisión
Artículo: 28. Explicación y comentario de la determinación del valor económico del día-multa
Artículo: 29. Explicación y comentario de aumento del valor del día-multa en consideración al patrimonio
Artículo: 30. Explicación y comentario de la aplicación copulativa y obligatoria de inhabilitaciones
Artículo: 31.
Explicación y comentario de la inhabilitación obligatoria para el ejercicio de cargos públicos
Artículo: 32. Explicación y comentario de inhabilitación para el ejercicio de cargos gerenciales
Artículo: 33. Explicación y comentario de inhabilitación para contratar con el Estado
Artículo: 34. Explicación y comentario de extensión de las Inhabilitaciones
Artículo: 35. Explicación y comentario de determinación judicial de la extensión de la inhabilitación
Artículo: 36. Explicación y comentario del inicio de las inhabilitaciones
Artículo: 37. Explicación y comentario de la rehabilitación del condenado y el derecho a una segunda oportunidad
Artículo: 38. Explicación y comentario de la reincidencia tras la rehabilitación
Artículo: 39. Explicación y comentario de abono del tiempo y las inhabilitaciones
Artículo: 40. Explicación y comentario de comiso de ganancias
Artículo: 41. Explicación y comentario de comiso sin condena previa
Artículo: 42. Explicación y comentario de las medidas cautelares solicitadas por el Ministerio Público
Artículo: 43. Explicación y comentario de las medidas cautelares solicitadas por otras autoridades
Artículo: 44. Explicación y comentario de proporcionalidad y protección empresarial
Artículo: 45. Explicación y comentario de la prescripción
de la acción para el comiso
Artículo: 46. Explicación y comentario de la acción civil para víctimas
Artículo: 47. Explicación y comentario de las excepciones a la acción civil
TÍTULO IV: MODIFICACIONES A OTROS CUERPOS LEGALES
Artículo: 48. (Artículo 24 bis. -). Explicación y comentario de las modificaciones al Código Penal.
Artículo: 78 bis. Explicación y comentario de la coexistencia de sanciones penales y administrativas
Artículo: 240 C.P. Explicación y comentario del artículo 240 del Código Penal (administración desleal o fraudulenta)
Artículo: 247 bis. Explicación y comentario de la revelación de secretos profesionales
Artículo: 284. Explicación y comentario de la protección de secretos comerciales
Artículo: 284 bis. Explicación y comentario de la revelación de secretos comerciales obtenidos con deber de confidencialidad
Artículo: 284 ter. Explicación y comentario del aprovechamiento económico de un secreto comercial obtenido de forma ilícita
Artículo: 284 quater. Explicación y comentario de la suspensión o inhabilitación del ejercicio de la profesión como pena accesoria
Artículo: 284 quinquies. Explicación y comentario de la excepción a la prohibición y la protección del profesional
Artículo: 284 sexies. Explicación y comentario del secreto comercial
Artículo: 285. Explicación y comentario del nuevo delito de alteración fraudulenta de precios
Artículo: 286. Explicación y comentario de la agravante por bienes de primera necesidad
Artículo: 287 bis y 287 ter. Explicación y comentario de la modificación a los artículos 287 bis y 287 ter la ampliación de la responsabilidad
Artículo: 305. Explicación y comentario de las modificaciones al Código Penal de delitos contra el medio ambiente
Artículo: 306. Explicación y comentario de la criminalización del incumplimiento de las autorizaciones ambientales
Artículo: 307. Explicación y comentario de la criminalización de la extracción ilegal de aguas
Artículo: 308. Explicación y comentario del delito de daño ambiental grave
Artículo: 309. Explicación y comentario del delito ambiental por imprudencia y negligencia
Artículo: 310. Explicación y comentario de la protección penal de los bienes jurídicos ambientales de máxima jerarquía
Artículo: 310 bis. Explicación y comentario de los delitos ambientales
Artículo: 310 ter. Explicación y comentario de la lógica de la multa como castigo adicional
Artículo: 311. Explicación y comentario del principio de proporcionalidad y la lógica jurídica
Artículo: 311 bis. Explicación y comentario de la protección
perpetua de los ecosistemas sensibles Artículo: 311 ter.-
Explicación y comentario de la reparación del daño ambiental
Artículo: 310 quater. Explicación y comentario de los delitos ambientales y usurpación de aguas
Artículo: 310 quinquies. Explicación y comentario del levantamiento del velo corporativo en delitos ambientales
Artículo: 311 sexies. Explicación y comentario de la certeza jurídica vs. mala fe en delitos ambientales
Artículo: 312. Explicación y comentario del poder reparador del tribunal y la fiscalización obligatoria
Artículo 459. Endurecimiento de penas y protección del acceso básico al agua
Artículo: 463. Explicación y comentario del delito de quiebra fraudulenta y culpable
Artículo: 463 bis. Explicación y comentario del fraude en la fase de liquidación
Artículo: 463 ter. Explicación y comentario de los delitos concursales menos graves: “El fraude documental y la falta de probidad”
Artículo: 464. Explicación y comentario de los delitos de veedores y liquidadores: “La quiebra de la confianza pública”
Artículo: 464 bis. Explicación y comentario del alcance de la responsabilidad penal más allá del título
Artículo: 464 ter. Explicación y comentario de los artículos, 464 ter y 464 quáter del Código Penal
Artículo 464 ter. Responsabilidad para el tercero que engaña al deudor
Artículo 464 quáter. “Inhabilitación para profesionales”
Melinda Lara Martínez
Artículo: 467. Explicación y comentario del delito de estafa
Artículo: 468. Explicación y comentario de estafas informáticas y fraude con tarjetas
Artículo: 470 y 472. Explicación y comentario de las nuevas modificaciones de los artículos 470 y 472 del Código Penal
Artículo 470, Número 11. “Protección ampliada de patrimonios”
Artículo 472. “Agravante del delito de usura”
Artículo: 472 bis y 472 ter. Explicación y comentario de los nuevos artículos del Código Penal: “Abuso de necesidad y agravantes en delitos económicos”
Artículo 472 bis. “Abuso de necesidad, inexperiencia o incapacidad de discernimiento”
Artículo 472 ter. “Agravantes por perjuicio elevado o afectación masiva”
Artículo 49. Modificaciones al Código Procesal Penal
Artículo: 468 bis. Explicación y comentario del comiso de ganancias
Artículo: 469. Explicación y comentario del destino de las especies decomisadas
Artículo 50. Modificaciones a la Ley N° 20.393
Artículo: 1. Explicación y comentario de las modificaciones a la
Artículo: 2. Explicación y comentario del ámbito de aplicación personal
Artículo: 3. Explicación y comentario de los presupuestos de responsabilidad penal
Artículo: 4. Explicación y comentario del modelo de prevención de delitos adecuados
Artículo: 5. Explicación y comentario de la autonomía de la responsabilidad penal de la persona jurídica
Artículo: 6 Numeral 3. Explicación y comentario de las circunstancias atenuantes
Artículo: 7. Explicación y comentario de las circunstancias agravantes
Artículo: 8. Explicación y comentario del catálogo de penas
Artículo: 9. Explicación y comentario de la disolución de la persona jurídica
Artículo: 10. Explicación y comentario de la inhabilitación para contratar con el Estado
Artículo: 11. Explicación y comentario de la pérdida prohibición de beneficios fiscales
Artículo: 11 bis. Explicación y comentario de la supervisión de la persona jurídica
Artículo: 12. Explicación y comentario de la multa como pena
Artículo: 13. Explicación y comentario de la publicación de la sentencia condenatoria
Artículo: 14. Explicación y comentario del sistema de penas para las personas jurídicas
Artículo: 15. Explicación y comentario de la determinación del número y naturaleza de las penas
Artículo: 16. Explicación y comentario de determinación de la extensión de las penas
Artículo: 16 2 bis. Explicación y comentario de la ejecución de las penas
Artículo: 17. Explicación y comentario de la ejecución de la extinción de la persona jurídica
Artículo: 17 bis. Explicación y comentario de la ejecución de la inhabilitación para contratar con el Estado
Artículo: 17 ter. Explicación y comentario de la ejecución de la pérdida de beneficios fiscales y de la prohibición de recibirlos
Artículo: 17 quater. Explicación y comentario del procedimiento para ejecutar la pena de supervisión de la persona jurídica
Artículo: 17 quinquies. Explicación y comentario de la ejecución de la multa
Artículo: 18. Explicación y comentario de la ejecución de la pena y las consecuencias adicionales en caso de disolución o transformación de la persona jurídica
Artículo: 18 bis. Explicación y comentario de la ejecución de la pena en caso de transferencia de bienes o activos de la persona jurídica
Artículo: 19 inciso segundo. Explicación y comentario de la condena de la persona jurídica incluso si ha pasado por procesos de reorganización o disolución
Artículo: 19 Nuevo apartado 4. Explicación y comentario del comiso de ganancias
Artículo: 19 bis. Explicación y comentario del comiso de ganancias
Artículo: 20. Explicación y comentario de investigación penal contra una persona jurídica
Artículo: 20 bis. Explicación y comentario de la supervisión de la persona jurídica como medida cautelar
Artículo: 25 inciso segundo número 4 bis. Explicación y comentario sobre la nueva condición para la suspensión condicional del procedimiento
Artículo 51. Modificaciones a la Ley N° 18.046
Artículo: 134. Explicación y comentario de sanción por presentación o aprobación de información falsa de sociedades anónimas (cerradas, abiertas y aquellas regidas subsidiariamente por la Ley de sociedades anónimas 18.046)
Artículo: 134 bis. Explicación y comentario de sanción por abuso de poder por parte de accionistas mayoritarios o controladores
Artículo 52. Modificaciones a la ley N° 18.045. Introdúcense las siguientes modificaciones en la ley N° 18.045, de Mercado de Valores
Artículo: 59. Explicación y comentario de entrega de información falsa y manipulación de precios
Artículo: 60. Explicación y comentario de información privilegiada
Artículo: 61. Explicación y comentario de adquisición fraudulenta de acciones sin OPA y sanciones a otras conductas
Artículo: 62. Explicación y comentario de ofertas públicas y operaciones no autorizadas, así como otros comportamientos
Artículo: 63 inciso segundo y tercero y artículo 85 inciso segundo.- Explicación y comentario de derogaciones y sustituciones
Artículo: 165. Explicación y comentario del deber de reserva y las prohibiciones específicas
Artículo: 166 literal f inciso segundo y artículo 241 letra b. Explicación y comentario de enmiendas
Inclusión de “Convivientes civiles” en el artículo 166
Actualización de Referencias en el Artículo 241
Artículo 53. Modificaciones al decreto ley N° 3.500 de 1980. Introdúcense las siguientes modificaciones en el decreto ley N° 3.500, de 1980, que establece Nuevo Sistema de Pensiones
Artículo: 19. Explicación y comentario sobre sanciones a empleadores
Artículo: 103 inciso cuarto.- Explicación y comentario de cuando una Infracción administrativa o contravención también constituye un delito penal
Artículo: 152 inciso primero.- Explicación y comentario de modificación
Artículo: 159. Explicación y comentario de grado de penas y responsabilidad penal
Artículo: 159 bis. Explicación y comentario de uso de información privilegiada dentro de las Administradoras de Fondos de Pensiones
Artículo: 168 inciso décimo. Explicación y comentario de infracción, contravención y delito
Artículo: 54. Modificaciones a la ley N° 20.712. Introdúcense las siguientes modificaciones en el artículo 22 contenido en el artículo primero de la ley N° 20.712, que aprueba la ley que regula la administración de fondos de terceros y carteras individuales
Artículo: 22 letra d) e inciso final. Explicación y Comentario de la Ley N° 20.712, modificaciones al artículo 22
Artículo 55. Modificaciones a la ley N° 17.322. Introdúcese el siguiente artículo 13 bis en la ley N° 17.322, sobre normas para la cobranza judicial de cotizaciones, aportes y multas de las instituciones de seguridad social
Artículo: 13 bis. Explicación y comentario sanción penal para empleadores que defrauden al sistema previsional
Artículo 56. Modificaciones a la ley N° 19.913. Sustitúyese la letra a) del inciso primero del artículo 27 de la ley N° 19.913, que crea la Unidad de Análisis Financiero y modifica diversas disposiciones en materia de lavado y blanqueo de activos, por la siguiente
Artículo: 27 letra a) inciso primero. Explicación y comentario de la Unidad de Análisis Financiero (UAF)
Melinda Lara Martínez
Artículo 57. Modificaciones a la ley N° 20.417. Incorpóranse los siguientes artículos 37 bis y 37 ter en el artículo segundo de la ley N° 20.417, que crea el Ministerio, el Servicio de Evaluación Ambiental y la Superintendencia del Medio Ambiente
Artículo: 37. Explicación y comentario delitos relacionados con la evaluación ambiental
Artículo 37 bis. Delitos relacionados con la evaluación ambiental y cumplimiento (Delitos de fraude ambiental)
Artículo 37 ter. Delitos por Incumplimiento de Medidas y Obstrucción a la Fiscalización (Delitos de Incumplimiento Grave)
Artículo 58. Modificaciones a la ley N° 20.009. Introdúcense las siguientes modificaciones en el artículo 7 de la ley N° 20.009, que establece un régimen de limitación de responsabilidad para titulares o usuarios de tarjetas de pago y transacciones electrónicas en caso de extravío, hurto, robo o fraude
Artículo: 7 letra f ). Explicación y comentario de las modificaciones al artículo 7 de la Ley N° 20.009
Artículo 59. Modificaciones al decreto ley Nº 211, de 1973. Introdúcense las siguientes modificaciones en el decreto ley Nº 211, de 1973, cuyo texto refundido, coordinado y sistematizado fue fijado por el decreto con fuerza de ley Nº 1, de 2004, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción
Artículo: 62 y artículo 63 inciso 4. Explicación y comentario de la ley N° 21.595 sobre delación compensada
Derogación de penas de prisión (Artículo 62): Fortalecimiento de la delación compensada (Artículo 63)
Artículo: 63. Explicación y comentario de perfeccionamiento del programa de delación compensada
TÍTULO FINAL: Artículo 60. Vigencia. Las disposiciones de la presente ley entrarán en vigor el día de su publicación en el Diario Oficial, salvo las excepciones siguientes
Artículo: 60. Explicación y comentario de la vigencia y entrada en vigor de la ley.
Artículo: 61. Explicación y comentario reglamento para la supervisión de la persona jurídica
Artículo: 62. Explicación y comentario de monitoreo telemático
Artículo: 62. Explicación y comentario de la cooperación eficaz en delitos económicos
Artículo 64. Cooperación eficaz (Derogado)
Artículo: 65. Explicación y comentario de responsabilidad de las personas jurídicas por el delito de colusión
Artículo: 66. Explicación y comentario aplicación temporal de la ley
Artículo: 67. Explicación y comentario de prohibición de fraccionamiento
Artículo: 68. Explicación y comentario el tiempo del hecho y la aplicación de la ley en el tiempo
La Estandarización ISO y COSO como garantía de debida diligencia y respaldo procesal
ISO 31000: La base metodológica para la gestión integral del riesgo penal
ISO 37001: El control específico contra el riesgo de corrupción y la amenaza del soborno
ISO 37301: La columna vertebral del sistema de gestión de compliance
ISO 27001: Resguardo ante la ciberdelincuencia y el fraude informático
Las Normas ISO como estándar de certificación y blindaje estratégico ante la ley N° 21.595
El Marco COSO “Arquitectura fundacional del control interno para el MPD”
La Sinergia de COSO e ISO como blindaje procesal del MPD Ingeniería y arquitectura del Modelo de Prevención de Delitos (MPD)
1.1. El MPD como sistema vivo: Fundamentos y alcance de la debida diligencia
1.1.1. De la norma penal al estándar operacional: La exigencia de la “Razón valedera”
1.1.2. El liderazgo ético (Tone at the Top) y la obligación de recursos
1.2. El Oficial de Cumplimiento (Compliance Officer): Independencia, autoridad y riesgo
1.2.1. Requisitos de autonomía y la inviabilidad del “Abogado multiusos”: El principio de no confusión de roles
1.2.2. El deber de conocimiento técnico operacional y el mapeo de interacciones
1.3. Mapeo y gestión del riesgo penal La metodología RiskBased
1.3.1. Identificación de áreas críticas y la tipología de delitos económicos, análisis forense de la operación y predicción de amenazas
1.3.2. Análisis y evaluación de riesgos: “Probabilidad, impacto y proporcionalidad”
1.4. Diseño e implementación de controles Políticas, procedimientos y trazabilidad como arquitectura de la diligencia
1.4.1. Controles financieros Separación de funciones y la arquitectura de la transparencia
1.4.2. El control de terceros Debida diligencia reforzada (Enhanced Due Diligence) como muro de contención anticorrupción
1.4.3. El régimen sancionatorio interno y la aplicación disciplinaria como prueba de coerción cultural y compromiso gerencial
1.5. Monitoreo, auditoría y mejora continua “El ciclo PDCA como motor de la eficacia penal del MPD”
1.5.1. Canales de denuncia (Whistleblowing): “Diseño, trazabilidad y protección del sctivo humano como inteligencia de compliance”
1.5.2. Auditorías periódicas y la validación externa del sistema como prueba de diligencia objetiva
1.5.3. La respuesta ante Incidentes: “Detección, investigación Interna y deber de cooperación como acto de responsabilidad penal activa”
1.6. Capacitación y cultura de compliance: “El factor humano y la defensa moral del MPD”
1.6.1. Programas de formación continua y la adaptación al perfil de riesgo: “De la teoría a la competencia práctica”
1.6.2. Integración del MPD en la cultura corporativa y la evaluación de competencias
Conclusión: “El MPD como obra de ingeniería jurídica y arquitectura ética”
Análisis final: La ley 21.595 como un giro paradigmático en la persecución de delitos económicos en Chile
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